Relatiebreuk met een koophuis: fiscaal partnerschap

Bij een relatiebreuk gaat de meeste aandacht naar de grote vragen. Wie blijft er wonen? Kun je de hypotheek alleen dragen? En wat spreek je af over de overwaarde? Belangrijke keuzes, maar er is een kant die vaak pas veel later opduikt: de fiscale gevolgen van je hypotheek. Juist daar gaan mensen de mist in, soms met een flinke naheffing als gevolg.

In onze eerdere blog over scheiden met een koophuis lees je alles over die eerste keuzes: in de woning blijven, de hypotheek overnemen en je ex-partner uitkopen. Dit stuk pakt de verdieping op één onderwerp: wat er fiscaal gebeurt met je woning en je hypotheek zodra jullie uit elkaar gaan.

Je fiscaal partnerschap stopt niet zomaar

Veel mensen denken dat het fiscaal partnerschap eindigt op de dag dat de relatie voorbij is. Voor de Belastingdienst werkt het anders. Ben je getrouwd of heb je een geregistreerd partnerschap, dan stopt dat partnerschap pas als je aan twee voorwaarden tegelijk voldoet:

• Er is een verzoek tot echtscheiding of ontbinding ingediend bij de rechtbank.

• Jullie staan niet langer op hetzelfde adres ingeschreven bij de gemeente.

Voldoe je aan maar één van de twee, dan blijf je fiscaal partner. Dat betekent dat je bepaalde inkomsten en aftrekposten samen moet verdelen. Komen jullie er niet uit, dan geeft ieder verplicht de helft aan.

De keuze voor het hele jaar

In het jaar van de scheiding mag je samen kiezen om het hele jaar nog als fiscaal partner te worden gezien. Het is de laatste keer dat jullie samen aangifte kunnen doen, en soms is dat gunstig omdat je inkomsten en aftrekposten dan nog voordelig kunt verdelen. Of dat in jouw situatie slim is, hangt van de cijfers af. Het is dus een bewuste keuze, geen automatisme.

De hypotheekrente na vertrek: de scheidingsregeling

Zodra één van jullie de woning verlaat, verandert de renteaftrek. De partner die blijft, trekt zijn of haar eigen aandeel in de rente af. Voor degene die vertrekt bestaat de scheidingsregeling. Die zorgt ervoor dat de vertrokken partner het eigen aandeel in de hypotheekrente nog maximaal 24 maanden mag blijven aftrekken. Dat mag ook al is de woning geen hoofdverblijf meer. Die termijn gaat lopen op het moment dat je duurzaam gescheiden gaat leven.

Er zit wel een keerzijde aan. In diezelfde periode geef je als vertrekker ook nog eigenwoningforfait aan over je eigen deel van de woning. En loopt de afwikkeling langer dan twee jaar, dan vervalt de renteaftrek voor de vertrekker. Reden genoeg om de overname of verkoop niet eindeloos te laten liggen.

Wil je weten wat dit voor jouw hypotheek betekent? Onze adviseur doet een vrijblijvende hypotheekcheck en rekent jouw situatie helder door, zodat je weet waar je aan toe bent voordat je afspraken vastlegt.

Het eigenwoningforfait: ook over een half huis

Het eigenwoningforfait is het bedrag dat je bij je inkomen optelt omdat je een koopwoning bezit. In 2026 is dat 0,35% van de WOZ-waarde, voor woningen met een waarde tussen € 75.000 en € 1.350.000. Ligt de WOZ-waarde daarboven, dan geldt een vast bedrag van € 4.725 plus 2,35% over het deel boven die grens.

Bij een relatiebreuk telt dit vaak dubbel. Zolang jullie samen eigenaar zijn, geeft ieder het eigen aandeel in het forfait aan. Ook de partner die is vertrokken doet dat nog, gedurende de periode van de scheidingsregeling. Een detail dat op de aangifte makkelijk over het hoofd wordt gezien.

Overwaarde en de bijleenregeling

Verdelen jullie de overwaarde of koopt één van jullie de ander uit, dan komt de bijleenregeling in beeld. Jouw deel van de overwaarde of de uitkoopsom die je ontvangt, vormt een eigenwoningreserve. Die reserve telt drie jaar mee.

Koop je binnen die drie jaar een nieuwe woning, dan verwacht de Belastingdienst dat je de reserve in dat huis steekt. Financier je de nieuwe woning toch volledig met een hypotheek, dan is de rente over het bedrag ter grootte van je reserve niet aftrekbaar. Na drie jaar vervalt de reserve vanzelf. Hoe je de overwaarde precies verdeelt of de woning overneemt, lees je terug in onze eerdere blog; hier gaat het om het fiscale staartje.

Zo voorkom je verrassingen

Een relatiebreuk is ingrijpend genoeg zonder een onverwachte belastingaanslag erbovenop. Bij Blaak Verzekeringen kijken we met je mee, gewoon aan de keukentafel of op kantoor. Je vindt ons in Wijchen, Zetten, Elst en Heteren, dus de kans is groot dat er een vestiging bij jou in de buurt zit. Liever eerst online? Maak eenvoudig een afspraak of laat via ons formulier je gegevens achter, dan bellen we je terug om samen naar jouw situatie te kijken.